第四节 工程咨询单位的风险与工程保险
一、工程咨询单位风险管理
(一)风险(了解)
风险,指未来的不确定性及对实现经营目标的影响程度。
F=f(P,C)
P——风险发生的概率;C——风险的损失程度。
(二)风险的类别(熟悉)
在国内外工程咨询市场上,工程咨询单位面临的风险因素主要有以下几类:
1.政策风险
如政局不稳、战争、经济开放程度、保护主义倾向、国家产业政策、产业结构调整、金融政策的变化、通货膨胀等。
2.市场风险
指由于工程咨询市场变化和不规范所带来的风险。如:市场价格、汇率、竞争对手信息、供求信息等。
3.管理风险
由于内部管理制度和措施不健全所带来的风险。
4.法律风险
主要是指咨询服务合同执行中所遇到的风险。
5.财务风险
如:资金周转风险等。
6.道德风险
不规范执业、不遵守职业道德行为。
二、工程咨询单位风险管理策略(掌握)
风险管理策略,指工程咨询单位根据自身条件和外部环境,选择风险承担、风险规避、风险转移、风险控制等的总体策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
工程咨询单位的风险管理策略包括两个方面:
(一)针对咨询单位的风险管理策略
1.建立规范的内部治理机构(规避风险);
2.建立内部风险控制制度
包括:岗位授权制度;内部报告制度;内控批准制度、责任制度、审计制度;考核制度;重大风险预警制度;企业法律顾问制度;重要岗位权力制衡制度等。
3.建立咨询单位的信用评级制度(风险弱化);
4.建立责任赔偿制度;
5.推广担保制度(风险分担);
6.建立工程保险制度(风险转移);
7.实行合伙人制度(风险分担)。
(二)针对咨询人员的风险管理策略(了解)
1.强化合同履约意识;
2.提高专业技能;
3.投保职业责任保险;
4.加强自身管理;
5.提高职业道德素质。
(二)初步可行性研究(即项目建议书阶段)(熟悉)
对机会研究所选择的项目进行进一步的分析论证。目的:
(1)判别项目投资的必要性和可能性;
(2)初步判断设想的项目是否有生命力;
(3)作出投资决策的初步意见,并提出是否需要进一步开展项目可行性研究的结论。
但不是所有的项目都需要进行初步可行性研究,主要对较大或较复杂的项目。
初步可行性研究的内容与详细可行性研究基本相同,但深度较浅。主要包括:项目目标定位、市场研究、项目选址、项目方案构思、项目建设方案初步论证等。
(三)可行性研究(掌握)
就是通过对项目从技术、经济、市场、财务、经济及社会环境影响进行预测,从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。
企业投资项目可行性研究的基本要求
(1)可行性研究的依据
国家有关法律、法规;企业发展规划;项目建议书;拟建条件;各方协议;市场信息等。
(2)可行性研究的具体要求
①预见性。不仅应对历史、现状资料进行研究和分析,更重要的是应对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算;
②公正性。必须坚持实事求是,在调查研究的基础上,按照客观情况进行论证和评价;
③可靠性。避免投资决策损失;
④科学性。必须应用现代科学技术手段进行市场研究、科学评价项目的盈利能力、偿债能力及对经济、社会、环境等产生的影响,为项目决策提供科学依据。
(3)可行性研究的深度要求
①内容齐全,数据准确,结论明确,满足决策者定方案定项目的需要;
②主要设备的规格、参数资料能满足预订货和合同谈判的要求;
③有两个以上方案的比选;
④满足项目初步设计的要求;
⑤估算误差应控制在±10%以内;
⑥满足银行等金融机构信贷决策的需要;
⑦报告应反映在可研过程中某些方案的重大分歧以及未被采纳的理由,供决策者权衡利弊进行决策。
2.企业投资项目可行性研究的主要内容(概况如下)
(1)进一步研究项目建设的必要性
(2)市场分析
包括:市场调查;市场供求预测;市场价格、竞争力、竞争策略分析;市场风险分析等。
(3)项目建设方案研究(技术可行性)
包括:项目建设规模、产品、工艺方案;设备方案;节能方案、节水方案;安全、文明措施方案;环境保护方案分析等。
注:对于大型或复杂项目的建设方案论证,还应首先进行总体方案分析评价。
(4)组织实施方案分析
主要是项目组织机构设计;项目组织定员分析;人员培训方案等。
(5)建设投资估算
包括建安工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、不可预见费的等费用估算。
(6)融资方案分析
分析确认项目的融资主体、资金来源的渠道和方式,优化融资方案。
(7)建设期利息估算
在选择的融资方案基础上,估算建设期利息,包括其他融资费用。
(8)财务分析
编制项目投资财务现金流量表和项目资本金现金流量表,计算财务内部收益率(FIRR)、财务净现值(FNPV)等指标,评价项目投资盈利能力、偿债能力,判断项目的财务可行性。
(9)国民经济分析
即从项目资源配置原则;对社会经济所作贡献;以及社会为项目付出代价的角度,考察项目的费用和效益,分析计算项目对社会经济的净贡献。如果项目的经济费用和效益能够进行货币量化,应编制经济费用效益流量表。
(10)经济影响分析
包括行业经济影响分析、区域经济影响分析和宏观经济影响分析。
(10)资源、环境评价
对于高耗能项目应进行节能、节水、节地、节材、综合利用情况分析;提出对策建议。环境影响量化分析的主要方法是成本一效益分析。
(11)征地拆迁、移民安置方案分析
(12)社会评价
包括:社会影响分析,包括正面影响和负面影响;互适性分析(考察项目与当地社会环境的相互适应关系);社会风险分析。
(13)不确定性和风险分析
不确定性分析包括敏感性分析、临界值分析和盈亏平衡分析。
(14)多方案比选(通过多方案比选,择优确定最佳建设方案)
(15)研究结论与建议
提出项目是否可行的评价结论;说明被拒绝的方案被拒绝的理由;提出下一步工作和项目实施中需要解决问题的建议。