35、在一个综合财务系统中,以下哪一项不是与系统中与应收帐款部分相关的主要风险因素?
A、信用可能被给予不适当的客户。
B、信用评估的更新可能不及时。
C、财务报告或管理报告可能不准确。
D、可能与未经批准的卖方进行交易。
36、a公司有一套正式的企业道德规范,而b公司没有。道德规范规定了诸如采购协议、与供应商关系,以及许多用于引导公司中的个人行为的事项。以下哪个说法可以被合理推断?
i、a公司展示的道德行为标准比b公司高。
ii、a公司已经制定了一项能够用来评价员工行为的客观标准。
iii、b公司缺少一套正式的企业道德规范,这将妨碍对该公司道德行为进行成功审计。
A、只有ⅱ
B、只有ⅲ
C、只有ⅰ和ⅱ
D、只有ⅱ和ⅲ
37、公司规定,必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购,这是以下哪种控制的范例?
A、预防型控制
B、检查型控制
C、纠正型控制
D、监测型控制
38、对于经常进行新产品开发的组织来说,同时按产品和职能划分部门以及实施双重授权制是比较适宜的。在以下组织结构中,最适合于该类型组织的结构是:
A、专家官僚式
B、机械式
C、矩阵式
D、机械官僚式
39、以下哪种程序体现了公司保险部门的有效管理?
A、保险经理接收关于保险项目的账单并支付相关款项
B、每年根据适当的价格指数对保险项目进行调整
C、最后的结算在提出并提交保险索赔后才谈判确定
D、保险政策总是围绕特定水平的保险项目提供最低保险费率的“承销商”来制定的。
40、以下哪句话最好地描述了以控制为基础的控制的自我评价过程?
A、评价、改进、合理化选定的控制过程。
B、检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
C、分析控制设计与控制结构间的差异。
D、决定控制的成本效益性。
41、预算通常被分为计划文件和控制工具。所需的预算计划信息与预算控制信息之间的一个重要区别是:计划信息必须:
A、可能运用外部数据来产生。
B、详细的。
C、可以量度。
D、可能更准确。
42、对于拥有资金汇兑部门的跨国公司的分支机构,恰当的内部控制要求:
A、进行电汇的个人不参加银行对帐;
B、分支机构的经理接收所有电汇;
C、外汇比率由两名不同的员工分别进行计算;
D、公司管理层决定资金汇兑部门的员工聘用;
43、以下哪项工资单舞弊的控制活动是人力资源部门的恰当责任?
A、发送工资支票;
B、在整个公司进行加班时间控制;
C、授权批准对工资主文件内容的增加和删减;
D、接收无人领取的工资支票并保留至最后处理之时;